2014年，日本推动设立了带有税收优惠的个人储蓄账户（NISA），标志着日本第三支柱养老金体系形成。韩国则引入国民养老金制度相对较晚，1988年才建立起全国性养老金体系，1999年才将购买养老保险变为强制性措施。很多老人都是在职业生涯结束后才加入这一体系，因此获得养老金的比例非常小。

据韩国经济研究院统计，以2018年为准，韩国的养老金收入替代率为43.4%，而美国等国家的收入替代率为69.6%。

韩国国民养老金调研机构在2017年发布一份调查结果，称50岁以上韩国国民维持“最低标准生活方式”平均每月需要至少145万韩元（约合人民币8852元），远高于实际领取的养老金——缴纳20年以上养老保险的韩国人平均每月只能拿到88万韩元养老金（约合人民币5374元）。

即便韩国政府增加了针对老年人的工作岗位供应，但这种有政府补贴的岗位不少是月薪不足30万韩元（约合人民币1600元）的低薪兼职，可谓是杯水车薪。

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  中国养老走出第三条道路的制度设计

相较日韩，中国在养老问题上既有相似之处，如多子多孙的传统文化被现代社会少子化逐渐取代；也有差异点，如老龄化规模不可同日而语——中国以老年人口最多、老龄化速度最快、未富先老等形态呈现，老龄化形势更为严峻，养老压力更为繁重。

对此，中国如何走出第三条道路？

一方面，应对养老问题需要家庭、社会、政府之间的勾兑，政府主导、社会参与、家庭不可或缺，成为社会经济的主战场；另一方面，应对养老问题需要未雨绸缪，从制度设计。

2022年1月10日，国家发改委等21部门发布关于《“十四五”公共服务规划》的通知，主要涵盖幼有所育、学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居、弱有所扶、优军服务保障和文体服务保障等领域的公共服务。搭建政府、社会、市场、家庭资源多方合作，以志愿服务为核心、专业服务为支撑、互助共享的老有所为平台。

一，构建多层次养老金体系。

鉴于“养老是场弹尽粮绝的硬仗”，亟需构建和发展三支柱养老金体系——基本养老保险、企业年金和职业年金、个人养老金。截至2020年底，全国参加职工基本养老保险人数为45621万人、参加城乡居民养老保险人数为54244万人，基本养老保险制度合计覆盖人口99865万人，成为世界最大的基本养老金制度。

然而，基本养老保险制度面临人口流动不均衡、省际人口结构差异加大、制度内赡养负担加重等问题。因此，需要通过税收优惠、财政补贴等政策鼓励雇主养老金计划和个人养老金计划发展，强化个人养老金在养老保障体系中的地位和作用。